Le « facteur X » différenciant en évaluation financière : le diagnostic stratégique et financier

L'évaluation : une compétence clé pour le commissaire aux comptes Niveau 2

Destinée aux évaluateurs et aux commissaires comptes, cette formation leur permettra notamment de s’approprier :

  • Une démarche structurée de diagnostic stratégique - externe et interne - de l’entreprise 
  • Les sources de documentation 
  • Les principes et raisonnements à la base des retraitements économiques et financiers des comptes 
  • La traduction du diagnostic qualitatif dans l’adaptation des paramètres clés d’évaluation

Le diagnostic stratégique et financier préalable répond à plusieurs impératifs :

  • Connaître les qualités intrinsèques de l’objet de l’évaluation
  • Transformer l’information comptable en information économique
  • Passer du qualitatif au quantitatif
  • Expliciter la valeur obtenue et démontrer son esprit critique indépendant

Le diagnostic stratégique et financier constitue ainsi l’étape incontournable de l’évaluation financière et le « facteur X » différenciant entre deux évaluations.  

Pré-requis

Aucun prérequis nécessaire pour suivre cette formation

Objectifs professionnels

Les participants seront en mesure de :

  • Mener un diagnostic stratégique qualitatif selon une approche structurée, intelligible et partageable
  • Transformer des comptes annuels ou consolidés en comptes économiques spécialement utiles à la construction de la valeur
  • Extraire et traiter les bons agrégats et ratios utiles à l’évaluation
  • Argumenter le passage du qualitatif au quantitatif, en cernant les paramètres affectés par les résultats du diagnostic stratégique et financier
  • Porter un regard critique sur les espérances de flux futurs, au regard du diagnostic posé préalablement

Contenu détaillé

Au travers de nombreux cas pratiques, la formation répondra aux interrogations suivantes :

  • Pourquoi le diagnostic stratégique et financier est-il essentiel et différenciant pour un évaluateur ?
  • Quelle démarche et quels outils structurants faut-il adopter pour mener un diagnostic stratégique dans le cadre d’une évaluation financière ?
  • Quelles sont les informations indispensables à la réalisation du diagnostic et où les trouver ?
  • Comment construire les indicateurs essentiels de l’évaluation : Ebitda, Ebit, Endettement financier net, BFR Normatif, flux normatif, etc. ?
  • Comment prendre en compte le diagnostic stratégique et financier lors de la détermination de la valeur finale, notamment au travers de primes et décotes ?
  • Comment assurer une documentation du diagnostic financier associée à une pertinence quantitative ?

Informations complémentaires

  • Il est conseillé aux participants d'avoir suivi préalablement la formation « Evaluation financière : les indispensables» ou de disposer d’une expérience professionnelle équivalente
  • Pour réaliser les cas pratiques, les participants doivent se munir d’une calculatrice financière et  d'un matériel électronique permettant de lire et modifier des fichiers Excel
  • Pour toute question relative aux modalités d’accès des personnes en situation de handicap, merci de contacter l’organisateur de la session concernée

  • Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement, et de se munir d’un ordinateur portable. Attention, certaines tablettes ou smartphones ne permettent pas d’annoter les supports en PDF
  • Bon à savoir : le guide pratique CNCC 2017 sur le diagnostic stratégique propose des outils repris dans la formation

Réf. : 20CCAF0013

Durée : 1.0 j. (7h00)

Profils participants

  • Commissaire aux comptes
  • Directeur de Mission CAC
  • Chef de Mission CAC
  • Collaborateur Confirmé CAC

Formation en Intra

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Formation en Inter

2 nov. 2020 à NIORT (#4119)

Le « facteur X » différenciant en évaluation financière : le diagnostic stratégique et financier

24 places sont disponibles
Inscription limite : 28/10/2020
Animateur : Lionel ESCAFFRE
Tarif : 470,00€ HT (564,00€ TTC) Connectez-vous pour vous inscrire