REGARDS CROISES - Gestion de l'immobilier : opportunités financières et fiscales

Dans la perspective du conseil aux clients, cette formation a pour but de faire le point sur les schémas de gestion communs en matière d’investissement immobilier. Cet effort de synthèse est basé sur une approche multivariée : Juridique Fiscale et Financière.
Chaque situation topique est illustrée d’exemples. Cette formation est de niveau EXPERT.

Autres informations

Connaissance du déclaratif fiscal en matière de revenus fonciers et des BIC –IS.
Connaissances juridiques communes pour un Expert-comptable ou chef de mission.
Le séminaire est du niveau EXPERT.

Pédagogie

Exposé théorique / Echange d'expériences / Cas pratiques

SUPPORT DE FORMATION
Diaporama au format électronique / Cas et corrigés / Support dématérialisé / Partie rédactionnelle / Test de validation des connaissances

Pré-requis

Cette formation ne nécessite aucun prérequis.

Objectifs professionnels

  • Faire le point sur les schémas de gestion communs en matière d’investissement immobilier.

Contenu détaillé

Séquence 1) Approche économique de l’investissement immobilier autre que d’habitation :
•    Point sur l’état des marchés : actualité et perspectives
•    Approche des rendements par secteur
•    Valorisation des immeubles : approche financière et taux de capitalisation

Séquence 2) Organisation et gestion de l’immobilier de l’entreprise :
•    Schémas juridiques et conséquence fiscales : auto-location (EI) ; affectation directe de l’immeuble ou structure de gestion dédiée type SCI
•    Synthèse sur le choix de fiscalité directe du résultat : IS ou IR  et  modalités de mise en œuvre
•    Les modalités particulières de financement :
o    Le crédit-bail immobilier [Mini cas n°1]
o    La dissociation propriété foncière et constructeur : le bail à construction [Mini cas n° 2]
•    Approche de l’impôt sur la fortune immobilière et sources d’optimisation

Séquence 3) Eléments de synthèse opérationnelle sur le démembrement
•    Rappels sur les concepts clés
•    Ingénierie autour du démembrement de la propriété de l’immeuble
o    Démembrement « ab initio » en présence d’un cédant assujetti à l’IS [Mini-cas n° 3]
o    Cession de la NP (nue-propriété) avec rétention de l’US (usufruit) [Mini-cas n° 4]
•    Ingénierie autour du démembrement de la propriété des parts d’une SCI : Les charmes de l’usufruit temporaire
o    Eléments sur la faisabilité du démembrement des parts de SCI translucides
•    Le quasi usufruit dans tous ces états
•    Approche des problématiques de transmission du patrimoine immobilier

Séquence 4)  A la confluence de l’Epargne et de l’Activité : le point sur les locations meublées ou équipées
•    Rappels sur les régimes fiscaux LMNP - LMP
•    Gestion multivariée du LMP : Que reste-t-il du statut [Mini-cas n° 6]
•    Gestion multivariée du LMNP : Statut dégradé ou véritable pertinence intrinsèque [Mini-cas n° 7]
•    La location équipée : ingénierie et mesure de pertinence [Mini-cas n° 8]
Séquence 5) L’Epargne immobilière - L’immobilier de rendement - Investissements directs et indirects :
•    Comment utiliser l’immobilier comme source complémentaire de revenus :
o    Utilisation du cash dégagé par l’activité professionnelle en vue de la création d’un patrimoine immobilier de rendement [Mini-cas n° 9]
o    Création d’un patrimoine immobilier de rendement via un holding [Mini-cas n° 10]
o    Création d’un patrimoine immobilier de rapport par réemploi du cash de cession de l’entreprise [Mini-cas n° 11]
o    Approche financière et fiscale de combinaisons plus complexes
•    Ingénierie et mesure de pertinence des « véhicules d’investissement » : SCPI de rendement ; OPCI ; « Club deal de rendement » …

 

Informations complémentaires

Qualification des formateurs
Le formateur/la formatrice est un professionnel sélectionné pour sa maîtrise du sujet enseigné et son expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action
Feuille de présence signée par les participants et le formateur/la formatrice ou rapport de connexion si classe virtuelle/webinaire.

Moyens pédagogiques et d'encadrement
Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (tableau, paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, ...) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs
A l’issue de la formation, le participant doit remplir en ligne un quizz d’évaluation des connaissances.

Accessibilité / Adaptation de la formation
Nous vous informons que cette formation est accessible aux Personnes à Mobilité Réduite. Nous restons à votre écoute pour toute précision concernant l’accessibilité ou pour tout besoin d’adaptation de la formation à une situation/un besoin particulier.

Réf. : FPPH005

Durée : 1.0 j. (7h00)

Profils participants

  • Expert-comptable
  • Collaborateur confirmé EC

Formation en Intra

Demander un intra

Formation en Inter

Aucune date prévue pour l'instant