100 questions sur les travaux de clôture des comptes

Autres informations

Pour toute demande relative aux conditions d'accueil et d’accès des publics en situation de handicap (adaptation des moyens de la prestation) contactez Pauline BROCHET au 05.49.08.06.02 pbrochet@ceeca.org

Pédagogie

Support de formation

• Test de validation des connaissances
• Support dématérialisé

Pré-requis

Comptabilité générale

Objectifs professionnels

Contenu détaillé

Les travaux préalables à la clôture des comptes

• Balance générale, grand livre, journaux
• Rapprochement bancaires
• Lettrage
• Comptes d’attente

Les techniques de contrôle des comptes par cycle

• Immobilisations incorporelles et corporelles
  • Inventaire physique
  • Contrôles sur la réalité des immobilisations
  • Exhaustivité des immobilisations – charges - stocks
  • Dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
  • Contrôle de la comptabilisation
  • Traitement de la fiscalité : véhicule de tourisme, amortissements dérogatoires ..
  • Préparation de la liasse fiscale 2054
  • Annexe
• Amortissements
  • Ecritures d’inventaires
  • Contrôle global
  • Contrôle arithmétique
  • Traitement de la fiscalité
  • Préparation de la liasse fiscale 2055
  • Annexe
• Immobilisations financières
  • Contrôle de la réalité des immobilisations financières
  • Ecritures d’inventaire
  • Evaluation des titres
  • Dépréciation
  • Traitement de la fiscalité
  • Annexe
• Stocks
  • Contrôle de la réalité des stocks
  • Contrôle arithmétique
  • Ecriture d’inventaire
  • Contrôle des méthodes de valorisation des stocks
  • Dépréciation des stocks
  • Annexe
• Créances clients
  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des créances clients
  • Dépréciation
  • Créances irrécouvrables
  • Ecritures d’inventaires : FAE, PCA, AAE
  • Annexe
• Trésorerie et résultat financiers
  • Contrôle des comptes bancaires
  • Contrôle des valeurs mobilières de placement
  • Variation de la trésorerie
  • Revue analytique
  • Annexe
• Capitaux propres
  • Justification des capitaux propres
  • Capital libéré ou non  
  • Réserve légale et réserves statutaires
  • Perte de la moitié du capital
  • 2059F
  • Annexe
• Provisions règlementées
  • Ecritures d’inventaires
  • Annexe
• Subventions d’investissement et de fonctionnement
• Provisions pour risques et charges
  • Réalité et exhaustivité des provisions
  • Evaluation des provisions pour risques
  • Ecritures d’inventaires
  • Traitement de la fiscalité
  • Préparation de la 2056
  • Annexe
• Dettes financières
  • Justification de la réalité des dettes financières : emprunt et comptes courant
  • Justification des charges financières
  • Ecritures d’inventaire
  • Préparation de la 2057
  • Annexe
• Dettes fournisseurs
  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes fournisseurs
  • Ecritures d’inventaires : CCA, FNP, AAR
  • Revue analytique des frais généraux
  • Annexe
• Dettes sociales
  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes sociales
  • Ecritures d’inventaires : provisions congés payés, et autres provisions sociales, provisions taxes sur les salaires
  • Revue analytique des charges de personnel
  • Annexe
• Dettes fiscales
  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes fiscales
  • Contrôle de TVA
  • Ecritures d’inventaires : charges à payer et produits à recevoir
  • Revue analytique des impôts et taxes
  • Participation
  • Détermination du résultat fiscal
  • 2058A
  • Détermination de l’impôt sur les sociétés
  • Annexe
• Autres créances et autres dettes
  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des autres créances et autres dettes

Dépôt des comptes

Informations complémentaires

Qualification des formateurs
Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens pédagogiques et d’encadrement
Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, …) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs
Questionnaire de validation des acquis.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action
Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.