IR et IFI : dernières opportunités, derniers arbitrages

Le séminaire, en principe d'impôt sur le revenu, s'inscrit dans le cadre particulier de la mise en place de l'impôt sur la fortune immobilière qui impose l'immobilier alors que les incitations en matière de défiscalisation concernent principalement l'investissement immobilier. Il s'agit d'une contradiction qu'il convient de surmonter.

Il existe toutefois des stratégies fiscales qui peuvent accorder des avantages pour l'imposition des revenus et faciliter la constitution du patrimoine et sa transmission.

Sont présentées les optimisations que peuvent rechercher les contribuables en matière d'impôt sur le revenu.

L'impôt sur le revenu est présenté à partir de ses caractéristiques fondamentales en tenant compte de l’existence du prélèvement à la source :

  • Application du barème progressif et de la contribution sur les hauts revenus
  • Définition du cadre de l'impôt sur le revenu : la résidence fiscale, le foyer fiscal et le quotient familial...
  • Existence des crédits de réductions d'impôts plafonnés à 10 000 euros

La fiscalité des revenus et des plus-values sur l'investissement immobilier y est décrite :

  • Fiscalité de la résidence principale
  • Réductions d'impôts attachés aux immeubles locatifs
  • Fiscalité des locations en meublé (professionnelle et non professionnelle)
  • Plus-values immobilières : imposition et exonérations

Le séminaire développe la fiscalité sur les produits de l'épargne mobilière (PFU sur les dividendes et les plus-values mobilières) et présente certaines stratégies de perception de revenus et patrimoniales susceptibles d'être mises en œuvre par les contribuables :

  • Démembrement de propriété 
  • Constitution de sociétés avec démembrement des titres
  • Options fiscales des SCI
  • Crédit bail immobilier 

Autres informations

Modalités d’accès et aménagements spécifiques
Pour faciliter votre venue en formation, pour tout besoin d’aménagement spécifique, ou pour toute question relative aux modalités d’accès des personnes en situation de handicap, merci de contacter l’organisateur de la session. Plus d’informations sur notre engagement sur www.irf-bfc.fr

 

Pédagogie

Exposé
Evaluation de l'acquisition des connaissances
Journée de regroupement

Support de formation

  • Diaporama au format électronique
  • Partie rédactionnelle
  • Test de validation des connaissances
  • Support dématérialisé

Pré-requis

Aucun

Objectifs professionnels

  • Connaître les conditions d'imposition des revenus du foyer fiscal
  • Connaître les exonérations en matière de plus-values immobilière
  • Présenter les possibilités et conditions d’obtention de réduction d’impôts pour tous investissements immobiliers locatifs
  • Maîtriser les conditions d'application du régime fiscal des loueurs en meublé
  • Appréhender les conséquences de l'investissement immobilier en regard de l'IFI
  • Revoir les possibilités de réduction d’impôts en cas d’investissement dans les entreprises
  • Connaître les placements financiers incitatifs
  • Savoir développer des stratégies fiscales et patrimoniales
  • Connaître les principales stratégies dites de défiscalisation des revenus

Contenu détaillé

1- Les conditions d'imposition des revenus du foyer fiscal

  • les charges déductibles du revenu global
  • les réductions et crédits d'impôts à caractère familial

2- Le plafonnement global des avantages fiscaux bénéficiant au foyer fiscal

3- Le prélèvement forfaitaire unique : une opportunité pour les revenus mobiliers

4- Le régime d'imposition des plus-values immobilières comporte des exonérations

5- Les dernières opportunités dans l'investissement locatif :

  • l'investissement locatif dans l'ancien
  • l'investissement dans la résidence principale
  • l'investissement ouvrant droit à réduction : l'investissement en meublé

6- L'investissement immobilier et l'IFI

7- Les investissements dans les entreprises

8- Les placements financiers à fiscalité incitative

9- Les stratégies fiscales et patrimoniales

  • La holding patrimoniale
  • Le démembrement de propriété
  • Le rachat par une société soumise à l'IS de ses propres titres

10- Stratégie pour l'immobilier d'entreprise : l'option IS pour la SCI

11- Les stratégies dites de défiscalisation des revenus

  • La société holding à vocation patrimoniale
  • Le démembrement de propriété

Informations complémentaires

Nous recommandons aux participants d’avoir des connaissances générales en fiscalité des particuliers.

Qualification des formateurs
Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens pédagogiques et d’encadrement
Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, …) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs
Questionnaire de validation des acquis.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action
Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.

Réf. : 22FIS124

Durée : 1.0 j. (7h00)

Profils participants

  • Expert-comptable
  • Responsable mission comptable
  • Expert-comptable stagiaire

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17 oct. 2022 à BESANCON (#5014)

22-EC-IR et IFI : dernières opportunités, derniers arbitrages

Inscription limite : 17/10/2022
Tarif : 375,00€ HT (450,00€ TTC) Connectez-vous pour vous inscrire