Objectifs professionnels
- Permettre aux praticiens de mieux prévenir les fraudes par une nouvelle méthode visant à « se mettre à la place d’un fraudeur » et d’identifier les zones à risques au sein de l'organisation.
- Exposer l’essentiel à savoir relativement aux acteurs, aux différentes enquêtes et à la conduite à tenir dans le cadre de la gestion des relations avec les autorités.
Contenu détaillé
PARTIE I – LA PREVENTION DES FRAUDES
1/ La notion de fraude
- Définitions usuelles et importance de la fraude
- Différents types de fraudes (vol, escroqueries, abus de confiance, détournements de fonds,
- abus de biens sociaux, fraude fiscale, faillites frauduleuses…)
- Nombreux exemples tirés de l’expérience
2/ Le processus déviationniste, mieux comprendre le fraudeur pour mieux le repérer
- Pourquoi et comment peut-on devenir fraudeur ?
- La théorie générale de la déviance managériale
- Déviance et compétence (comment et de qui l’acteur déviant s’entoure ?)
- Typologie des 40 déviances de base
- Déviance et sexe de l’acteur
- Lien entre déviances managériales et autres déviances
- Apports de la théorie psychanalytique
- Stratégies types de l’acteur déviant
- Les mécanismes moteurs de l’acteur déviant
- Les mécanismes freinateurs de l’acteur déviant
- Déviances et organisations
- Déviances systémiques et risques associés
- Marqueurs de risque liés aux individus (mise en place d’un système de Scoring prédictif du comportement déviationniste)
3/ Plan stratégique de lutte anti-fraude
- L’insuffisance des dispositifs légaux existants
- Comment allez plus loin dans la prévention ?
- Contrôles formels versus contrôles réels
- L’importance d’un plan de lutte efficace
- Différentes techniques de prévention (du recrutement aux actions du contrôle interne)
- La carte des risques
- Le COSO
- Comment rendre les chartes éthiques efficaces ?
4/ Cas pratiques inédits
- Exemples de fraudes réelles ou potentielles dans différents domaines de l’entreprise
PARTIE II – LA GESTION DES RELATIONS AVEC LES AUTORITES
1/ L’ouverture d’une enquête
- Qui peut décider de l’ouverture d’une enquête ?
- Principaux textes du Code de Procédure Pénale (l’enquête préliminaire, l’enquête de
- flagrance, l’instruction)
- Les pouvoirs de police judiciaire (gardes à vue, perquisitions, saisies de matériel et autres
- pièces)
- Les différents représentants des autorités (les acteurs du Parquet, du PNF, les enquêteurs, les
- avocats, les juges d’instruction)
- Les autres acteurs de la justice (experts auprès de la cour d’Appel)
- Les personnes en cause
- Les témoins assistés
- Les témoins
2/ La recherche de la vérité
- Les moyens d’enquête à la disposition des autorités (Parquet ou Juges d’instruction, services
- enquêteurs)
- Les différents types d’audition (spécificités de l’interrogatoire)
- Attitudes types des personnes auditionnées
- Les attitudes constructives
- Les attitudes contre-productives
- Conseils pratiques dans le respect du principe fondamental de la recherche de la vérité
- Cadre professionnel et incidences sur l’environnement personnel
3/ Le rôle de la presse
- Communiquer ou non et dans quel cadre ?
- Qui doit communiquer ?
- Les personnes en cause doivent-elles refuser toute forme d’interview avec la presse ?
- Exemples : le cas type de l’affaire « Jérôme KERVIEL »
4/ Simulations pratiques
- Etudes de différents cas : mises en situation des participants à partir d’un ou de deux cas
- concrets (selon durée du stage)
- Debriefing
Informations complémentaires
Qualification des formateurs
Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.
Moyens pédagogiques et d’encadrement
Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, …) au bon déroulement de la formation.
Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs
Questionnaire de validation des acquis.
Moyens de suivi de l'exécution de l'action
Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.
Modalités d’accès et aménagements spécifiques
Pour faciliter votre venue en formation, pour tout besoin d’aménagement spécifique, ou pour toute question relative aux modalités d’accès des personnes en situation de handicap, merci de contacter l’organisateur de la session. Plus d’informations sur notre engagement sur www.irf-bfc.fr
