100 questions sur les travaux de clôture des comptes

Pédagogie

Echanges d’expériences

Travaux en sous-groupes

Débats

Evaluation de l'acquisition des connaissances

Pré-requis

Connaître les règles comptables générales

Objectifs professionnels

  • Maitriser la clôture des comptes annuels

Contenu détaillé

Les travaux préalables à la clôture des comptes

  • Balance générale, grand livre, journaux
  • Rapprochement bancaires
  • Lettrage
  • Comptes d’attente

Les techniques de contrôle des comptes par cycle

Immobilisations incorporelles et corporelles

  • Inventaire physique
  • Contrôles sur la réalité des immobilisations
  • Exhaustivité des immobilisations – charges - stocks
  • Dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
  • Contrôle de la comptabilisation
  • Traitement de la fiscalité : véhicule de tourisme, amortissements dérogatoires ..
  • Préparation de la liasse fiscale 2054
  • Annexe

Amortissements

  • Ecritures d’inventaires
  • Contrôle global
  • Contrôle arithmétique
  • Traitement de la fiscalité
  • Préparation de la liasse fiscale 2055
  • Annexe

Immobilisations financières

  • Contrôle de la réalité des immobilisations financières
  • Ecritures d’inventaire
  • Evaluation des titres
  • Dépréciation
  • Traitement de la fiscalité
  • Annexe

Stocks

  • Contrôle de la réalité des stocks
  • Contrôle arithmétique
  • Ecriture d’inventaire
  • Contrôle des méthodes de valorisation des stocks
  • Dépréciation des stocks
  • Annexe

Créances clients

  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des créances clients
  • Dépréciation
  • Créances irrécouvrables
  • Ecritures d’inventaires : FAE, PCA, AAE
  • Annexe

Trésorerie et résultat financiers

  • Contrôle des comptes bancaires
  • Contrôle des valeurs mobilières de placement
  • Variation de la trésorerie
  • Revue analytique
  • Annexe

Capitaux propres

  • Justification des capitaux propres
  • Capital libéré ou non
  • Réserve légale et réserves statutaires
  • Perte de la moitié du capital
  • 2059F
  • Annexe

Provisions règlementées

  • Ecritures d’inventaires
  • Annexe

Subventions d’investissement et de fonctionnement

Provisions pour risques et charges

  • Réalité et exhaustivité des provisions
  • Evaluation des provisions pour risques
  • Ecritures d’inventaires
  • Traitement de la fiscalité
  • Préparation de la 2056
  • Annexe

Dettes financières

  • Justification de la réalité des dettes financières : emprunt et comptes courant
  • Justification des charges financières
  • Ecritures d’inventaire
  • Préparation de la 2057
  • Annexe

Dettes fournisseurs

  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes fournisseurs
  • Ecritures d’inventaires : CCA, FNP, AAR
  • Revue analytique des frais généraux
  • Annexe

Dettes sociales

  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes sociales
  • Ecritures d’inventaires : provisions congés payés, et autres provisions sociales, provisions taxes sur les salaires
  • Revue analytique des charges de personnel
  • Annexe

Dettes fiscales

  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des dettes fiscales
  • Contrôle de TVA
  • Ecritures d’inventaires : charges à payer et produits à recevoir
  • Revue analytique des impôts et taxes
  • Participation
  • Détermination du résultat fiscal
  • 2058A
  • Détermination de l’impôt sur les sociétés
  • Annexe

Autres créances et autres dettes

  • Contrôle de la réalité et de l’exhaustivité des autres créances et autres dettes

Dépôt des comptes

 

 

 

Informations complémentaires

Qualification des formateurs

Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

 

Moyens pédagogiques et d’encadrement

Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, …) au bon déroulement de la formation.

 

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs

Questionnaire de validation des acquis.

 

Moyens de suivi de l'exécution de l'action

Feuille de présence signée par les participants.

Réf. : 20REC002

Durée : 1.0 j. (7h00)

Profils participants

  • Collaborateur
  • Responsable secteur d'activité
  • Responsable mission comptable
  • Collaborateur confirmé EC

Formation en Inter

7 janv. 2021 à DIJON (#4079)

Tarif : 375,00€ HT (450,00€ TTC) Connectez-vous pour vous inscrire