Budgets : élaboration, contrôle et analyse

Concevoir les budgets comme outil de gestion de son entreprise

L'élaboration du budget est une étape clé dans la définition et la mise en oeuvre des axes de développement de l'entreprise. Le budget permet de planifier et contrôler les performances des managers et plus globalement de l'entreprise.Le contrôle budgétaire consiste à comparer de manière permanente les résultats réels et les prévisions chiffrées figurant aux budgets pour rechercher la ou les causes d'écarts. La formation "Budget : élaboration, contrôle et analyse" permet d'identifier et de maîtriser les étapes et les méthodes d'une procédure budgétaire. Les participants apprennent à construire, organiser et animer le processus budgétaire, optimiser et valider leur budget et enfin assurer le suivi du budget pour un meilleur pilotage de leurs activités.

Autres informations

Formation dispensée dans le cadre du partenariat

LEFEBVRE – DALLOZ et ARFEC

Votre contact :

Cédric GROSSI

07.86.06.93.63

Pédagogie

  • En début de formation : tour de table afin d’identifier les attentes et les besoins des participants.
  • Exposé théorique (déroulé du PowerPoint).
  • Echanges constants avec les participants.
  • Cas pratiques complets (tirés de situations réelles) sont traités lors de la journée de formation.
  • Quizz et corrigé en fin de session

Pré-requis

Avoir des connaissances de base en contrôle de gestion

Objectifs professionnels

  • Expliquer le cadre budgétaire en lien avec le plan stratégique et la gestion des opérations
  • Construire un budget en appliquant les grands principes et en respectant les différentes étapes
  • Utiliser le contrôle budgétaire comme outil de pilotage de la performance

Contenu détaillé

1. Expliquer le cadre budgétaire en lien avec le plan stratégique et la gestion des opérations

  • Définir le contrôle de gestion et le budget
    • Le rôle du contrôle de gestion
    • Le cycle de gestion : la démarche plan, budget, contrôle
    • Le rôle du budget dans la démarche de contrôle de gestion

Autodiagnostic et partage d'expériences : décrire et évaluer le processus budgétaire au sein de son organisation

  • Déterminer le cadre budgétaire
    • La planification stratégique : de la stratégie au budget opérationnel
    • Le plan opérationnel à moyen terme
    • Responsabilités et indicateurs clés
    • La lettre de cadrage budgétaire

Cas pratique : définir les matrices budgétaires pertinentes et les indicateurs clés de performance

Cas pratique : comparer 2 lettres de cadrage et proposer des pistes d'amélioration

2. Construire un budget en appliquant les grands principes et en respectant les différentes étapes

  • Décrire les étapes de la budgétisation
    • Du plan stratégique aux états financiers prévisionnels, ordre de construction des différents budgets
    • La structure budgétaire : budgets des ventes, budgets de production, budgets des achats...
    • Compte de résultat prévisionnel

Cas pratique : établir le programme des ventes et les budgets d'exploitation d'une société de fabircation et de distribution de produits finis

  • Elaborer les budgets élémentaires
    • Les budgets commerciaux et marketing
    • Les budgets de production, d'approvisionnement
    • Les budgets des investissements
    • Les budgets de charges de personnel

Cas pratique : élaborer le budget d'une société de service

  • Etablir le budget de trésorerie et les états financiers prévisionnels (ou budgets généraux)
    • Budget de trésorerie
    • Bilan prévisionnel

Cas pratique : déterminer le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de N+1

3. Utiliser le contrôle budgétaire comme outil du pilotage de la performance

  • Organiser le reporting financier interne
    • Le centre de responsabilité
    • Le référentiel

Cas pratique : proposer un modèle structuré de tableau de bord pour le pilotage et la performance d'une entité

  • Analyser les écarts par rapport au budget établi
    • Centre de profit
    • Centre de coût
    • Budgets révisés ou flexibles
    • Proposer des actions correctives

Cas pratique : pour une société, analyser les écarts :

  • sur chiffre d'affaires (volume, mix, prix) et leurs impacts sur la marge commerciale
  • entre les coûts de revient prévisionnels et les coûts de revient réels

Informations complémentaires

Nous recommandons aux participants de connaître les notions fondamentales du sujet et les pratiquer au quotidien au sein de leur structure.

Qualification des formateurs :

Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens pédagogiques et d’encadrement :

Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, …) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs :

Questionnaire de validation des acquis.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action :

Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle

Réf. : FLF-22GES006

Durée : 2.0 j. (14h00)

Profils participants

  • Dirigeant et salarié d'entreprise
  • Responsable mission comptable
  • Autres
  • Collaborateur confirmé EC
  • Collaborateur débutant EC

Formation en Intra

Demander un intra

Formation en Inter

Du 26 oct. 2022 au 27 oct. 2022 à BRIGNOLES (#1005420)

Budgets : élaboration, contrôle et analyse

Animateur : SABINE MAREM
Tarif : 800,00€ HT (960,00€ TTC) Connectez-vous pour vous inscrire