L'audit des impôts différés

Pédagogie

Support de formation

• Cas et corrigés
• Documentation
• Support dématérialisé
• Quiz et corrigés

Pré-requis

Les fondamentaux sur l’audit des comptes consolidés seront considérés comme acquis. Il est donc nécessaire d’avoir assisté préalablement à la formation "Audit des comptes consolidés : les fondamentaux » ou de disposer d’une expérience professionnelle équivalente.

Objectifs

• Comprendre les principaux enjeux liés aux impôts en consolidation
• Connaître les questions techniques récurrentes sur le calcul de la preuve d’impôt
• Savoir déceler les principales erreurs

Contenu

Les apports théoriques sont immédiatement appliqués en situation professionnelle étape par étape à l'aide d'illustrations et de cas pratiques.

• Quels sont les principes des impôts en consolidation (impôts exigibles/impôts différés) ?
• Quelles sont les différences entre décalages temporaires et décalages permanents ?
• Comment identifier les principales différences temporaires ?
• Quelle est la méthodologie à mettre en place pour le suivi des impôts différés actifs et passifs ?
• Quels sont les principaux enjeux de l’activation des impôts différés actifs ?
• Comment auditer :
  • les principales différences permanentes ?
  • les différences de taux et le report variable? Quels sont les impacts sur la preuve d’impôt ?
  • La preuve d’impôt ?
• Quelles sont les différences de traitement entre normes françaises et normes IFRS ?
• Quelles informations mettre en annexe ?

Informations particulières

• Calculatrice financière requise
• Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement, et de se munir d’un ordinateur portable/tablette