Acquisition et cession d'entreprise

-    Étude de cas concrets tirés de l'expérience des intervenants et des cas cités par les participants
-    Retours d'expériences sur des points de difficultés rencontrés dans la pratique

 

Autres informations

Validation de la formation : Attestation de formation

Effectif : entre 5 et 20 participants

Pédagogie

Cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
Interactivité entre participants et intervenant
QCM de validation
 

 

Pré-requis

Avoir une expérience des opérations de cession-acquisition

Objectifs

-    Maîtriser les différentes techniques de cession ou d'acquisition (opérations de croissance externe) d'une entreprise et leurs conséquences fiscales.
-    Diagnostiquer les risques.
-    Optimiser les montages d'achat ou de transmission de sociétés par l'utilisation de holdings (LBO).

 

Contenu

La préparation de la cession de droits sociaux : sécuriser cette étape
L'organisation de l'entreprise en vue de sa cession
-    Apport partiel d'actif, scission...
La cession ou acquisition directe de société
-    Du côté du vendeur :
o    identifier et hiérarchiser les objectifs ;
o    anticiper les conséquences.
-    Du côté de l'acquéreur :
o    arrêter ses motivations ;
o    définir les critères de choix de l'entreprise cible et faire un bilan.
-    Du côté de la cible :
o    identifier les opérations préparatoires de réorganisation en vue de favoriser la cession ;
o    en analyser les incidences.
-    Les mandats, les lettres de mission.
-    Une rédaction efficace des lettres d'intention.
-    Les protocoles d'accords : les éléments à négocier.
-    Les conditions suspensives.
-    Les garanties adaptées :
o    la garantie légale/la garantie conventionnelle ;
o    les clauses de garantie ;
Illustration : analyse critique de clauses de garanties
o    la clause de non-concurrence des anciens dirigeants ;
o    la clause d'arbitrage.
-    Les précautions financières à prendre.
-    Plus-values, droits d'enregistrement, fiscalité de la garantie.
La reprise par l'intermédiaire d'une société holding
-    Les objectifs poursuivis lors de la création d'une société holding : la recherche d'un effet de levier juridique, fiscal, et financier.
Illustration : schémas comparés d'acquisition
-    Les modalités juridiques :
o    apport ou vente ;
Illustration : réinvestissement du vendeur aux côtés du repreneur
o    le choix de la structure juridique.
-    Les financements, l'utilisation de la trésorerie et des dividendes de la cible :
o    les financements du LBO ;
o    les dettes mezzanines ;
o    les alternatives aux structures classiques de financement.

 

Réf. : 19-F-JUR041EC

Durée : 2.0 j. (14h00)

Profils participants

  • Collaborateur
  • Expert-comptable
  • Commissaire aux comptes
  • Collaborateur confirmé EC

Formation en Intra

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Du 5 déc. 2019 au 6 déc. 2019 à RENNES (#6540)

Acquisition et cession d'entreprise

Attention dernières places disponibles !!! N'hésitez pas à nous contacter pour valider votre inscription. 02.99.83.63.21
Inscription limite : 27/11/2019
Animateur : Juliette SELLIER
Tarif : 1 160,00€ HT (1 392,00€ TTC) Connectez-vous pour vous inscrire