Cycle Révision + : Impôts et taxes

Révision+ constitue un ensemble de formations organisée autour de la révision par cycles qui permet d’aller plus loin que les « contrôles de comptes classiques ». Il apporte une vision plus large des travaux à réaliser sur un cycle donné en traitant de points techniques particuliers et/ou sensibles, en identifiant les travaux liés au contrôle interne pouvant être mis en œuvre, en abordant les aspects liés à la préparation de l’annexe comptable, de la liasse fiscale, du secrétariat juridique. Il ouvre également la réflexion sur les conseils à apporter au client (par rapport à des risques identifiés ou par rapport à des opportunités) et sur les prestations qui pourraient être proposées. Révision+ est un ensemble de formations résolument opérationnelles donnant aux collaborateurs les moyens de mieux s’adapter à l’évolution de leurs clients et de réaliser leur mission de révision des comptes et de conseil avec pertinence et sécurité.

Pédagogie

Exposé
Etude de cas
Evaluation de l'acquisition des connaissances

Support de formation

  • Copie papier du diaporama
  • Cas et corrigés
  • Test de validation des connaissances
  • Support dématérialisé

Pré-requis

Avoir les connaissances de base en matière de révision et d'établissement des comptes et les appliquer dans le traitement des dossiers d'expertise comptable 

Pour aller plus loin

17REC327

Objectifs

• Approfondir les travaux de révision des comptes (aller au-delà des travaux basiques) sur des points techniques particuliers et/ou sur des points sensibles: quelles diligences mettre en œuvre ? comment aller plus loin en s’appuyant sur les procédures en place dans l’entité et sur son contrôle interne ?
• Sur des points particuliers ou inhabituels, repérer les éléments utiles pour l’établissement de l’annexe comptable, de la liasse fiscale et pour préparer le secrétariat juridique
• Etre capable d’identifier, dans le cadre de la révision, les besoins du client en matière de conseil afin de développer des prestations de conseil
• Savoir préparer un programme de travail pertinent et efficace pour le cycle à réviser
 

Contenu

Principes généraux, contrôles spécifiques et formalisation des travaux, pour :

  • La TVA ;
  • Focus TVA selon le régime de l’entreprise, les principales nouveautés ;
  • Impôts et taxes sur rémunérations :
    • Taxe d’apprentissage, formation professionnelle continue, effort construction, taxe sur les salaires ;
  • Autres impôts, taxes et versements assimilés :
    • Contribution Economique Territoriale, Organic, Agefiph, Taxe Aide au Commerce et à l’Artisanat, autres ;
  • Conséquences des impôts et taxes sur la détermination du résultat fiscal

Détection des risques, points bloquants :

  • Cas d’exonération, cas de réduction des bases ;
  • Incidence de situations telles que le redressement judiciaire sur le cycle impôts et taxes ;
  • Effets de seuils, points d’attention pour les impôts et taxes assises sur les salaires ;
  • Relevé des opérations comptables susceptibles d’entraîner des retraitements fiscaux spécifiques ; (régimes comptables optionnels, subventions) ;
  • Contrôle du respect des obligations de déclarations dématérialisées ;
  • Vérification de l’environnement du système d’information, conformité du FEC
  • Exemples de fraudes relevées dans le cycle impôts et taxes

Synthèse :

  • Inventaire des options fiscales éventuelles à prévoir en n+1
  • Sensibilisation au compte-rendu des travaux présenté au client

Réf. : 17REC338

Durée : 0.5 j. (4h00)

Profils participants

  • Collaborateur
  • Collaborateur confirmé EC

Formation en Intra

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Formation en Inter

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