Lutte anti-blanchiment pour collaborateurs réviseurs (e-learning)

Les experts-comptables , les commissaires aux comptes font partie des professionnels assujettis à la lutte anti blanchiment des capitaux au même titre que d'autres professionnels, cas des établissements financiers par exemple. En application du code monétaire et financier les experts-comptables, les commissaires aux comptes, leurs collaborateurs ainsi que les cabinets sont soumis, dans le cadre de leurs missions à des obligations spécifiques. Cette formation est l'un des éléments de la campagne de formation, prioritaire et gratuite, décidée par le Comité LAB du Conseil supérieur de l'ordre dans le cadre de la lutte antiblanchiment (LAB).

Pédagogie

Tests d'auto-évaluation
Mini cas d'application
Evaluation de l'acquisition des connaissances
Séquences vidéo

Support de formation

  • Quiz et corrigés
  • Documentation
  • E-learning
  • Outils d'auto-formation
  • Test de validation des connaissances

Objectifs

Apporter les connaissances nécessaires en matière de lutte anti-blanchiment
Décrire les procédures à appliquer dans l'exercice des missions afin de respecter les obligations qui incombent aux professionnels de l'expertise comptable

Contenu

Formation e-learning structurée en 7 modules de
5 à 15 minutes
Cadre général de la lutte anti-blanchiment des
capitaux
• Bref historique
• Principaux acteurs de la LAB en France
• Principales obligations incombant aux professionnels
assujettis à la LAB
• Dispositif et procédures LAB au sein du cabinet
Principales caractéristiques des opérations de
blanchiment des capitaux et de fi nancement du
terrorisme
• Qu’est-ce qu’une opération de blanchiment des
capitaux ?
• Qu’est-ce qu’une opération de fi nancement du
terrorisme ?
• Pouvez-vous être confronté à de telles opérations ?
Savoir identifi er les clients
• Obligation d’identifi cation des nouveaux clients
• Procédures d’identifi cation des nouveaux clients
personnes physiques
• Procédures d’identifi cation des nouveaux clients
personnes morales
• Conclusion de la procédure d’identifi cation des
nouveaux clients
• Procédure d’acceptation de la mission
Savoir traiter les opérations douteuses
• Être vigilant tout au long de la mission
• Appliquer une vigilance standard pour un dossier à
risque moyen
• Appliquer un niveau de vigilance renforcée pour un
dossier à risque élevé
• Appliquer une vigilance renforcée pour certaines
opérations
• Exemples de techniques de blanchiment
Savoir agir en présence d’une opération douteuse
• Alerter l’expert-comptable et se renseigner auprès
du client
• Analyser l’opération de manière approfondie
• Respecter le devoir de discrétion
Autres impacts des procédures LAB
• Procédures applicables à la déclaration de soupçon
• Classement et conservation des documents
• Responsabilité
Synthèse : rôle du collaborateur et de l’expert comptable

Réf. : 17EXP213

Durée : 0.2 j. (2h00)

Profils participants

  • Collaborateur

Formation en e-learning

Tarif : 0,00€

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