Lutte anti-blanchiment : comprendre et agir (e-learning)

Les experts-comptables ainsi que les commissaires aux comptes font partie des professionnels assujettis à la lutte anti blanchiment des capitaux au même titre que d'autres professionnels, cas des établissements financiers par exemple. En application du code monétaire et financier les experts-comptables, les commissaires aux comptes, leurs collaborateurs ainsi que les cabinets sont soumis, dans le cadre de leurs missions à des obligations spécifiques. Cette formation est un incontournable pour tous les professionnels qui se doivent d'être au courant de leurs obligations en la matière.

Homologation CAC

Numéro : 15A0025

Durée : 4h00

Du : 01/09/2015

Au : 31/12/2017

Pédagogie

Tests d'auto-évaluation

Support de formation

  • Quiz et corrigés
  • Documentation
  • E-learning
  • Outils d'auto-formation
  • Test de validation des connaissances

Pré-requis

Avoir une connaissance de base de l'ensemble des normes applicables aux professionnel tant en expertise comptable qu'en commissarait aux comptes  

Objectifs

  • Connaître les objectifs du législateur et les moyens de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme
  • Savoir répondre aux exigences du dispositif normatif applicable aux missions de l'expert-comptable et du commissaire aux comptes :
    • mettre en oeuvre et formaliser la vigilance au sein du cabinet
    • organiser le cabinet au sens de la norme

Contenu

Introduction

  • Source et nature des obligations – finalité : la déclaration de soupçon
  • Contexte et évolution

Criminalité et blanchiment

  • Évolution de la criminalité
  • Porosité de l’économie légale et des organisations criminelles

Le délit de blanchiment

  • Caractéristiques
  • Sanctions
  • Typologies

L’approche par les risques et l’analyse des risques

  • Critères de risques
  • Formalisation

L’exercice de la vigilance

  • Identification
  • Les indices

Les diligences complémentaires face aux risques
Notion de soupçon

  • La démarche de clarification
  • Du doute au soupçon

Obligation de déclaration

  • La DS en pratique
  • Modalités et contenu
  • Points d’attention

Conséquences

  • Confidentialité et exceptions
  • Conséquences de la déclaration
  • Conséquences et risques de l’abstention

La mise en place de procédures

  • Les intervenants
  • Les procédures internes
  • Comment s’y prendre
  • Exemple de manuel

Synthèse et Incidences sur la mission
Conclusion

  • Le rôle des instances
  • Outils disponibles


Pédagogie :
La durée de la formation e-learning incluant le test final est estimée à 4 heures et s'effectue sur la plate-forme. Cette formation est accessible pendant 6 mois, 24h sur 24 avec une simple connexion internet. La plateforme indique votre évolution dans le programme. Tous les documents utiles sont à votre disposition en téléchargement sur la plateforme. Des tests d'autoévaluation tout au long du programme ainsi qu'un test final permettent de valider les connaissances acquises. Une assistance pédagogique (tutorat) est assurée par un expert du domaine en mode asynchrone ( par mail deux consultations autorisées). Pour toute question technique liée à la plateforme contactez votre IRF ou le CFPC (admin.elearning@cfpc.net)
 

Réf. : 17EXP138

Durée : 0.5 j. (4h00)

Profils participants

  • Expert-comptable
  • Commissaire aux comptes
  • Collaborateur confirmé EC

Formation en e-learning

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