Analyse financière des comptes de la TPE

Pédagogie

Découverte progressive du diagnostic financier sous forme de quiz.

Vérification de l’acquisition des connaissances à partir de nombreux exercices pratiques.

Mise en situation réelle (l’après-midi) : jeu de rôle

  • constitution de groupes de travail (3 à 4 personnes)
  • l’animateur joue le rôle du client (entreprise de négoce)
  • les collaborateurs présentent au client les comptes annuels de l’exercice écoulé.

Objectifs

  • Maîtriser la méthodologie de l’analyse financière
  • Apprendre à formuler un diagnostic rapide sur la situation financière d’une entreprise
  • Appréhender les critères d’analyse du risque crédit pris en compte par les partenaires bancaires
  • Fidéliser les clients en proposant des missions de conseil en gestion à forte valeur ajoutée
  • Renforcer l’image de marque et de qualité du cabinet en diversifiant l’offre de services

Contenu

1. Objectifs et méthodologie de l’analyse financière

 

  • Objectifs et principaux utilisateurs
  • Sources d’information
  • Démarche

 

2. L’entreprise est-elle rentable ?

 

  • Son exploitation est-elle saine ?
  • Ses actifs ont-ils un rendement suffisant ?
  • à Passage du bilan comptable au bilan économique, détermination de l’actif économique, analyse et définition de la Rentabilité économique.
  • Ses actionnaires peuvent-ils être satisfaits de la rentabilité ?
  • à Analyse et définition de la rentabilité financière, mise en évidence de l’effet de levier.

 

3. L’entreprise est-elle solvable ?

 

  • L’entreprise est-elle liquide ?
  • Comment l’entreprise gère-t-elle son BFR d’exploitation ?
  • Le financement est-il globalement équilibré ?

 

4. Présentation de l’analyse du risque crédit (point de vue du banquier)

 

  • Passage du bilan comptable au bilan financier (principaux retraitements, impacts sur l’analyse financière, scoring).
  • Présentation des principaux ratios prudentiels bancaires.

 

5. Comment détecter les difficultés financière d’une entreprise ?

 

  • Identification des causes de baisse de profitabilité (effet « ciseau », effet « point mort »).
  • Typologie des crises de trésorerie (crise de croissance, crise de gestion du BFR, mauvaise politique financière, crise de rentabilité, baisse d’activité).

 

6. Applications pratiques

 

  • Présentation d’un modèle d’analyse financière type (ratios, commentaires).
  • Analyse des comptes annuels d’une PME.

Réf. : 17OUVRARD_1

Durée : 1.0 j. (7h00)

Profils participants

  • Collaborateur

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